Jaarverslag 2018

I.2.8 Reserves en voorzieningen

Risicoreserve

Risicoreserve

050005

Risicoreserve

Verloop

2018

2019

2020

2021

2022

Saldo aanvang jaar (1)

27.500.000

25.147.000

25.147.000

25.147.000

25.147.000

Begrote onttrekking (2)

1.000.000

-

-

-

-

Begrote toevoeging (3)

-

-

-

-

-

Begrote lasten programma (4)

Werkelijke/beoogde lasten programma (5)

1.353.000

Begrote baten programma (6)

Werkelijke/beoogde baten programma (7)

050005 Risicoreserve

Doelstelling (in te realiseren maatschappelijke doelstellingen)

De reserve is bedoeld om incidentele tegenvallers op te kunnen vangen die niet door een specifieke voorziening of de algemene reserve worden gedekt. Deze reserve is onderdeel van de totale weerstandscapaciteit en wordt betrokken bij de paragraaf weerstandsvermogen.

Instellingsbesluit

Begroting 2008 d.d. 14 november 2007

Portefeuillehouder

Cees Bijl

Teamleider

Hanneke Snoek

Programma

8: Middelen

Toelichting

Het huidige risicoprofiel is beschreven in de paragraaf I.2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Ons streven is de risico's voldoende te hebben gedekt en de omvang van deze reserve is daar ook op afgestemd. Wij handhaven daarom het gewenste niveau op € 26,5 miljoen.
Nu alle risico's zijn ondergebracht in deze reserve betekent dat niet, dat ongelimiteerd risico’s kunnen worden afgewenteld op de risicoreserve. Om op dit punt een goede ‘control’ te handhaven, wordt voorgesteld voor het opvangen van risico’s van het volgende escalatiemodel uit te gaan: eerst dient dekking te worden gevonden binnen het betreffende begrotingsprogramma, dan dekking uit programmagebonden bestemmingsreserves, dan dekking binnen de exploitatie (onvoorzien, resultaat plus of min naar algemene reserve) en dan pas dekking vanuit de risicoreserve. Een onttrekking is op die manier dan meer het resultaat van een uitgekomen risico, dan een politieke keuze.

Wat was in 2018 gepland?

In 2018 is de reserve verlaagd met € 1 miljoen voor een risicostorting voor een te verstrekken lening aan de Drentse Energie Organisatie.

Wat is in 2018 gerealiseerd?

De verlaging met € 1 miljoen is gerealiseerd. Daarnaast is € 1,35 miljoen aan deze reserve onttrokken ten behoeve van de Voorziening deelnemingen.

Wat zijn de oorzaken van eventuele afwijkingen?

Deze afwijking is het gevolg van de waardedaling van het aandelenpakket van de NOM. In de jaarrekening 2018 wordt voorgesteld om € 1,35 aan deze reserve te onttrekken en deze middelen te gebruiken om de waardecorrectie van de aandelen van de NOM op te vangen d.m.v. een voorziening.

Wat is het (meerjarige) effect van eventuele afwijkingen

N.v.t.

ga terug